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Qué impuestos tengo que pagar por vender un inmueble

Qué impuestos tengo que pagar por vender un inmueble

Una de las principales dudas que suelen tener los propietarios que se deciden a vender un inmueble es conocer la fiscalidad que se esconde tras esta operación.

Si bien es cierto que la venta supone una ganancia de dinero, también hay que tener en cuenta cuáles son los impuestos que tendremos que pagar para no llevarnos sorpresas.

El vendedor de un inmueble tiene que asumir tres tipos de impuestos: uno que hay que liquidar para poder realizar la firma y dos que se pagan una vez que se ha vendido el inmueble.

Impuesto de Bienes Inmuebles

Este es el impuesto que hay que tener liquidado en el momento de la firma. Corresponde al vendedor por ser el propietario del inmueble a fecha 1 de enero del año fiscal en curso, no obstante, la legislación permite que se pueda repartir el coste de este impuesto entre el comprador y el vendedor si así lo desean. En ese caso, cada uno pagará por el tiempo en que va a ser propietario del inmueble durante ese año.
IRPF

La venta de la vivienda tiene que aparecer en la declaración del año siguiente. Sin embargo, el IRPF solamente habrá que pagarlo en el caso de que haya existido una ganancia patrimonial, es decir, en el caso de que vendamos el inmueble por un importe superior al que se compró.

La forma de calcular si ha existido una ganancia patrimonial depende de dos conceptos: valor de transmisión y valor de adquisición.

  • El valor de transmisión se obtiene restando del importe real de venta todos los gastos y tributos que se han asumido para realizar la operación, como por ejemplo: la plusvalía municipal, los honorarios de la agencia inmobiliaria, etc.
  • El valor de adquisición se calcula sumándole al valor de compra todas las inversiones y mejoras que se hayan podido realizar en el inmueble, junto con los gastos inherentes a la adquisición y hay que restar las amortizaciones deducidas fiscalmente.

Si la diferencia entre ambos valores es positiva hay que aplicar el porcentaje de tributo que establece Hacienda y que se aplican de forma progresiva:

  • Al 19% para ganancias hasta 6.000€
  • Al 21% para ganancias entre 6.000€ y 50.000€
  • El 23% para ganancia es entre 50.000€ y 200.000€
  • Al 26 % para ganancias de más de 200.000€.

Aun habiendo tenido una ganancia patrimonial existen algunas exenciones en el IRPF a las que nos podemos acoger:

  • En caso de que hayamos vendido nuestra vivienda habitual y se utilice ese dinero para comprar una nueva vivienda habitual. Esta reinversión del dinero tiene que ser en un plazo de 2 años, que puede ser antes o después de la venta, y siempre y cuando sea la vivienda habitual, es decir, que hayamos residido en ella durante al menos 3 años de forma continuada y que se reinvierta el total del dinero. En el caso de que se haga una reinversión parcial y sobre dinero, se tendrá que tributar por esa cantidad que no se ha reinvertido.
  • En el caso de que el vendedor sea una persona mayor de 65 años y venda su vivienda habitual. Si se trata de un mayor de 65 años y vende una segunda residencia, también podrá acogerse a la exención si utiliza el dinero para constituir una renta vitalicia.
  • En el caso de que no hayamos podido hacer frente a los pagos de la hipoteca y tengamos que dar nuestra vivienda en dación en pago.

Plusvalía municipal

La plusvalía municipal corresponde al Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, y se trata de un impuesto municipal que hay que liquidar durante los 30 días posteriores a la venta. Es difícil calcular el coste de este impuesto, ya que depende de ciertos factores, entre los que se incluyen: el valor catastral del inmueble, los años en los que hemos tenido ese inmueble en propiedad y el coeficiente y porcentaje de tributo que estipula el Ayuntamiento.

En Open Inmo te acompañamos durante todo el proceso de venta, resolviendo cualquier duda que puedas tener para que puedas conseguir la mayor rentabilidad en el menor tiempo posible con la venta de tu inmueble.

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